Qu’est-ce qu’un bilan Financier ?

Le bilan financier est conçu pour évaluer la solvabilité et la liquidité d’une entreprise. Il réorganise les éléments d’actif et de passif par échéance d’exigibilité. Il est élaboré à partir du bilan comptable et après la répartition du résultat.

Le bilan financier est principalement utilisé par les créanciers, les banques et les investisseurs pour évaluer le risque de crédit et la capacité de remboursement de l’entreprise. Ce document doit également être préparé au moins une fois par an et soumis au centre des impôts.

Vous l’aurez sans doute remarqué, le bilan financier se compose de deux grandes parties : l’actif et le passif. Le premier regroupe les biens et ressources que possède l’entreprise, comme les liquidités, les créances clients et les immobilisations. 

Le passif, de son côté, comprend les dettes et les obligations financières de l’entreprise. Les passifs peuvent être classés en dettes à court terme (moins d’un an) et en dettes à long terme (plus d’un an). 

Comment élaborer ce document financier ?

Pour réaliser un bilan financier, il est nécessaire de rassembler toutes les données comptables de l’entreprise (bilan comptable, compte de résultat et relevés bancaires). Il faut ensuite classer les actifs par ordre de liquidité, tels que la trésorerie, les créances clients, et les stocks, en distinguant les actifs courants des immobilisations comme les terrains et les équipements. De même, il faut classer les passifs par échéance, en séparant les dettes fournisseurs et les emprunts bancaires à court terme des emprunts à long terme. 

Ces différentes informations sont ensuite utilisées pour calculer des ratios financiers clés. Il s’agit notamment du ratio de liquidité générale (actifs courants/passifs courants) et du ratio de solvabilité (capitaux propres/total des actifs). Un ratio de liquidité supérieur à 1 indique une bonne capacité à couvrir les dettes à court terme. Un ratio de solvabilité élevé montre une dépendance moindre aux dettes.

Quelle est la différence entre le bilan financier et les autres bilans ?

La distinction entre le bilan financier et les autres types de bilans est essentielle pour comprendre leur utilité et leur application dans la gestion d’une entreprise.

Le bilan financier est un document comptable essentiel. Comme dit plus haut, il permet d’analyser la capacité de l’entreprise à rembourser ses dettes en utilisant ses actifs.

Le bilan comptable est un document légalement requis qui offre une vue d’ensemble de la situation financière d’une entreprise à une date précise. Utilisé pour satisfaire les obligations de reporting financier et fiscal, il regroupe les actifs en immobilisations (corporelles et incorporelles), stocks, créances et disponibilités. Il regroupe aussi les passifs en capitaux propres, provisions pour risques et charges, et dettes (financières, fournisseurs, etc.).

Le bilan fonctionnel, quant à lui, est utilisé pour analyser la structure financière d’une entreprise en termes de besoins et de ressources de financement. Il réorganise les éléments du bilan comptable en fonction de leur rôle fonctionnel. Il classe les actifs en actif circulant et actif immobilisé, et les passifs en ressources stables et passif circulant. 

Enfin, le bilan prévisionnel est un outil de planification financière. Il anticipe les résultats futurs de l’entreprise en fonction de prévisions de revenus et de dépenses. Les actifs et passifs sont projetés en fonction des prévisions de croissance, des investissements futurs et des stratégies de financement. 

Pour faire votre bilan financier, vous pouvez vous référer à un guide si c’est votre première fois.

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